Normas de control interno

Resoluciones y Circulares emanadas por la Sindicatura General aplicables al control interno.

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Manual de estilo

  • Resolución Nº 42-SGCBA/09: BOCBA N° 3.210 - Página N° 77
    Aprueba el Manual de Estilo de los organismos de control interno de la Ciudad de Buenos Aires.

  • Resolución Nº 71-SGCBA/11: BOCBA N° 3.746 - Página N° 135
    Deja sin efecto los capítulos Nº I, II, IV y V de la Resolución Nº 42- SGCBA/09, y aprueba el Procedimiento de Comunicaciones y Documentación de la Sindicatura General.

Manuales

  • Resolución Nº 31-SGCBA/02: BOCBA N° 1.458 - Página N° 19
    Aprueba el “Manual de Control Interno” aplicable en todas las entidades y jurisdicciones que componen la administración central y descentralizada, cualquiera fuera su modalidad, dependiente del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Resolución Nº 70-SGCBA/15: BOCBA Nº 4.651 – Página N° 197
    Aprueba el logo institucional de la SGCBA y el Manual Isologotipo.
  • Resolución Nº 209-SGCBA/16: BOCBA N° 5.037 - Página Nº 311
    Aprueba el “Manual de Seguridad de la Información” de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Resolución N° 215-SCGBA/16: BOCBA N° 5.037 - Página N° 317
    Aprueba el Manual de Auditoría aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y a las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción y entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Resolución N° 218-SGCBA/16: BOCBA N° 5.037 - Página Nº 322
    Aprueba el Manual de Políticas de la Calidad aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Resolución N° 227-SGCBA/16: BOCBA N° 5.042 - Página Nº 453
    Aprueba el Manual de Análisis de Riesgos aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Resolución N° 126-SGCBA/17: BOCBA N° 5.210 - Página N° 302
    Modifica el Anexo B “Planilla Modelo para la Planificación Global”, perteneciente al Anexo I, Capítulo II, punto 1.3.2.4 de la Resolución Nº 215-SGCBA/16, estipulando las etapas que conforman la Definición Global de las tareas de Fiscalización a fin de parametrizar el grado de avance de ejecución de las auditorías.
  • Resolución N° 162-SGCBA/22: BOCBA N° 6.531 – Página N° 467 Deja sin efecto el Punto 4 y subsiguientes del Anexo I, Capítulo II y el "Anexo E" del Manual de Auditoría aprobado por Resolución N° 215-SGCBA/16, así como todas las disposiciones en ella contenidas sobre Seguimiento de Observaciones, Planes de Acciones Correctivas, de Desvíos y/o Irregularidades.

Normas de auditoría interna

  • Resolución Nº 160-SGCBA/06:
    Aprueba las “Normas de Auditoría Interna” aplicables en la Sindicatura General de la Ciudad y en las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción y entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Normas éticas

  • Resolución Nº 205-SGCBA/16: BOCBA N° 5.037 - Página Nº 305
    Aprueba las Normas Éticas aplicables para los funcionarios y agentes de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de las Unidades de Auditoría Interna de cada Jurisdicción y entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Cierre de ejercicio

Proceso de cierre de gestión

  • Resolución Conjunta N° 2-SECLYT-SGCBA/19: BOCBA N° 5.743
    Aprueba el nuevo Procedimiento de Cierre de Gestión aplicable a la Administración Centralizada y Descentralizada del Poder Ejecutivo de la Ciudad de Buenos Aires; y, además, el procedimiento de Cierre de Gestión aplicable a las Empresas, Sociedades del Estado y otras Entidades. Deroga la Res. Conj. Nº 7-SECLYT-SGCBA/15.

Procedimiento para la elaboración de la planificación de auditorías

  • Resolución Nº 182-SGCBA/16: BOCBA N° 4.983 - Página Nº 283
    Aprueba el Procedimiento para la Elaboración de la Planificación de Auditorías.
  • Circular Nº 1-SGCBA/15: BOCBA Nº 4.741 – Página N° 156
    Procedimiento de supervisión y coordinación de las Unidades de Auditoría Interna. Planificación Anual de tareas de auditoría de las Unidades de Auditoría Interna.
  • Circular Nº 5-SGCBA/16: BOCBA Nº 5.010 – Página N° 314
    Procedimientos para la emisión de los Informes de Auditoría anuales sobre la publicación de contratos de locación de servicios y la presentación de las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales.

Rúbrica de libros

Sistema Integral de Gestión y Control Interno (SIGECI)

  • Resolución N° 41-SGCBA/18: BOCBA Nº 5.346 - Página Nº 258 (Descargar Anexo)
    Aprueba el Manual de Usuario Sistema Integral de Gestión y Control Interno - SIGECI, aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad y a las Unidades de Auditoría Interna. Deroga artículo 1° Resolución N° 56-SGCBA/14, artículo 1° Resolución Nº 191-SGCBA/16, y Resoluciones N° 6-SGCBA/09 y N° 133-SGCBA/16.
  • Resolución N° 106-SGCBA/21: BOCBA N° 6.276 – Página N° 292  Aprueba el Manual de Usuario Sistema Integral de Gestión y Control Interno SIGECI aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad y a las Unidades de Auditoría Interna de cada una de las jurisdicciones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo de la Ciudad.

Recomendaciones Autónomas

  • Resolución Nº 12-SGCBA/16: BOCBA N° 4.810 - Página Nº 139
    Aprueba el “Instructivo para la Confección de Recomendaciones Autónomas”.
  • Circular Nº 1-SGCBA/16: BOCBA Nº 4.848 – Página N° 272
    Recomendaciones Autónomas. Se establece el Instructivo para su confección, “Instructivo para la Confección de Recomendaciones Autónomas por las Unidades de Auditoría Interna”.
  • Circular Nº 2-SGCBA/16: BOCBA Nº 4.893 – Página N° 258
    Modifica el Punto III del ANEXO I de la Circular Nº 1- SGCBA/16.

Plan Anual de Auditorías

  • Resolución N° 164-SGCBA/22: BOCBA N° 6.531 – Página N° 471   Aprueba el Plan Anual de Trabajo de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, de las Unidades de Auditoría Interna de las distintas jurisdicciones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires para el año 2023.  

Diagnósticos Especiales y Reportes

  • Resolución Conjunta N° 1-SGCBA-SECLYT/16: BOCBA N° 4829 - Página N° 185
    Incorpora al Módulo "Generador electrónico de documentos oficiales" -GEDO- del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE) los documentos electrónicos “Diagnóstico Especial”, “Recomendación Autónoma” y “Circular Sindicatura” correspondiente a la Sindicatura General.
  • Resolución N° 76-SGCBA/16: BOCBA N° 4.863 - Página Nº 250
    Aprueba el “Instructivo para la Confección de Diagnósticos Especiales y Reportes”.

Comités Ministeriales de Control Interno

  • Resolución Conjunta Nº 3-MJGGC-SGCBA/16: BOCBA N° 4.914 - Página Nº 181
    Crea, en cada una de las jurisdicciones del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los Comités Ministeriales de Control Interno.

Planes de acciones correctivas de desvíos y/o irregularidades

  • Resolución N° 162-SGCBA/22: (BOCBA N° 6.531 – Página N° 467)    Aprueba el "Procedimiento para la Confección y Análisis del Plan de Acciones Correctivas, de Desvíos y/o Irregularidades", el “Procedimiento para la Elaboración del Informe de Seguimiento de Observaciones y del Plan de Acciones Correctivas, de Desvíos y/o Irregularidades y el formulario de uso obligatorio "Plan de Acciones Correctivas, de Desvíos y/o Irregularidades. Formulario para el Auditado".

Auditorías imprevistas

  • Circular N° 5-SGCBA/08:
    Instructivo para la remisión de Informes de las Unidades de Auditoría Interna y comunicación de inicio de auditorías imprevistas a la Sindicatura General de la Ciudad.
  • Circular N° 6-SGCBA/12: BOCBA N° 4.041 – Página N° 104
    Remisión de Informes de las Unidades de Auditoría Interna y comunicación de inicio de auditorías imprevistas a la Sindicatura General de la Ciudad. Reiterativa del objeto de la Circular N° 5-SGCBA/08.

Informes de auditorías

  • Resolución Conjunta Nº 1-SECLYT-SGCBA/15: BOCBA Nº 4.567 – Página N° 102
    Incorpora al Módulo Generador de Documentos Electrónicos Oficiales del SADE el documento Informe de Auditoría.
  • Resolución Conjunta N° 2-SECLYT-SGCBA/17: BOCBA N° 5.178 – Página N° 236
    Incorpora al Módulo Generador Electrónico de Documentos Oficiales del SADE el Documento Electrónico Informe para Opinión del Auditado (IFPOA).
  • Resolución N° 77-SGCBA/16: BOCBA N° 4.863 – Página N° 251
    Plazo Informe para opinión del auditado. Unidades de Auditoría Interna y Sindicatura General
  • Resolución N° 215-SCGBA/16: BOCBA N° 5.037 - Página N° 317
    Aprueba el Manual de Auditoría aplicable a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y a las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción y entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
  • Circular N° 6-SGCBA/03:
    Dispone la aprobación obligatoria de los Informes de Auditoría por la Síndica/o General, previa a requerir la Opinión del Auditado.
  • Circular N° 5-SGCBA/06:
    Instructivo para la confección de informes de auditoría.
  • Circular N° 6-SGCBA/06:
    Instructivo para la confección de informes de auditoría. Texto actualizado de la Circular N° 5-SGCBA/06, según Circular N° 6-SGCBA/06.
  • Circular N° 2-SGCBA/07:
    Instructivo para la confección de informes de auditoría. Rectifica punto III del Anexo I, Circular N° 5-SGCBA/06. Configuración y destinatarios de los Informes de las Unidades de Auditoría Interna y de la Sindicatura General.
  • Circular N° 8-SGCBA/07:
    Instructivo para la confección de Informes de Auditoría. Modifica Circular N° 2-SGCBA/07. Destinatarios de los Informes de la Sindicatura General.
  • Circular N° 3-SGCBA/08:
    Instructivo para la confección de informes de avance de la Sindicatura General.
  • Circular N° 2-SGCBA/17: BOCBA Nº 5.219 - Página Nº 365
    Se derogan las Circulares N° 4-SGCBA/08 y N° 4-SGCBA/14, y el Anexo III de la Circular N° 5-SGCBA/06 y se aprueba la Circular N° 2-SGCBA/17.
  • Circular N° 1-SGCBA/19:
    Informe Ejecutivo.

Papeles de trabajo, guarda temporal y depuración

  • Resolución N° 96-SGCBA/12: BOCBA N° 3.969 – Página N° 113
    Adhesión al régimen de Nomenclador de Tratas, de Guarda Temporal y de Procedimiento de Depuración. Establece el plazo de guarda de los Informes de Auditoría y de los Papeles de Trabajo de la Sindicatura General.
  • Resolución N° 71-SGCBA/14: BOCBA N° 4.428 – Página N° 94
    Modifica el artículo 3° de la Resolución N° 96-SGCBA/12 sobre el plazo de guarda para los Papeles de Trabajo de los Informes de las Unidades de Auditoría Interna y de la Sindicatura General.
  • Circular N° 2-SGCBA/06:
    Propiedad de los papeles de trabajo de las Unidades de Auditoría Interna.
  • Circular N° 2-SGCBA/08:
    Registro y archivo de los Informes. Unidades de Auditoría Interna.

Requisitos técnicos titular Unidad de Auditaría Interna

  • Resolución N° 52-SGCBA/02: BOCBA Nº 1.521 – Página N° 10
    Establece los requisitos técnicos que deben cumplir los profesionales integrantes de las Unidades de Auditoría Interna.
  • Resolución N° 35-SGCBA/06:
    Aprueba condiciones mínimas e incompatibilidades de los Auditores Internos y Auditores Internos Adjuntos de las Unidades de Auditoría Interna.
  • Resolución N° 10-SGCBA/08: BOCBA N° 2.867 – Página N° 75
    Modifica el artículo 1° de la Resolución N° 35-SGCBA/06. Establece condiciones mínimas que deben reunir los Auditores Internos Titulares de las Unidades de Auditoría Interna y los requisitos de calidad técnica que deben cumplir los profesionales integrantes de las Unidades de Auditoría Interna.
  • Resolución N° 23-SGCBA/08: BOCBA N° 2.884 – Página N° 57
    Modifica el Artículo 2° de la Resolución N° 10-SGCBA/08 sobre la antigüedad de los profesionales integrantes de las Unidades de Auditoría Interna.

Empresas y Sociedades del Estado

Auditoría declaraciones juradas patrimoniales integrales

  • Circular Nº 3-SGCBA/16: BOCBA Nº 4.967 – Página N° 236
    Presentación de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales. Auditorías sobre su cumplimiento por parte de los funcionarios obligados. Incorporación a los planes anuales de trabajo. La información relacionada con el objeto de la auditoría en cuestión debe ser requerida y contestada por las áreas de RRHH.

Legajos

Control concomitante

  • Circular N° 2-SGCBA/10:
    Deroga control normativo concomitante