Gerencia General Auditoría de Comunas

Misiones y funciones

Auditoría del sistema de control interno de las Comunas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Responsabilidades primarias

• Verificar el funcionamiento de un adecuado Sistema de Control Interno de las actividades que se llevan a cabo en las Comunas y en el Consejo de Coordinación Intercomunal, empleando el enfoque integral e integrado que asegure el cumplimiento de los principios de eficacia, eficiencia y economía.
• Coordinar y supervisar las tareas de auditoría interna en las Comunas y en el Consejo de Coordinación Intercomunal, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.
• Ejercer el control interno de los actos de la Junta Comunal, de acuerdo a lo establecido en el artículo 42 de la Ley N° 1.777.
• Aprobar, supervisar y elevar la Planificación Anual de Auditoría del área.
• Articular las tareas relativas al plan anual de la Sindicatura General, su correspondiente seguimiento, y remitir sus conclusiones a la Gerencia Operativa Relaciones Institucionales.
• Verificar el cumplimiento de las normas emitidas por los órganos rectores del Sistema de Administración Financiera en los organismos auditados. Elaborar, en el marco de su competencia, los informes de avance, preliminares y finales de las fiscalizaciones y auditorías realizadas en las Comunas y en el Consejo de Coordinación Intercomunal, elevándolos al/a la Síndico/a General.
• Coordinar la ejecución de las distintas auditorías y fiscalizaciones realizadas en las Comunas y en el Consejo de Coordinación Intercomunal, elaborando cursos alternativos de acción y estableciendo prioridades en el desarrollo de los proyectos.
• Supervisar, en el ámbito de su competencia, al fin de cada ejercicio fiscal, los procedimientos de cierre, de acuerdo con la normativa emitida por esta Sindicatura General.
• Coordinar con las distintas áreas de la Sindicatura General la realización de fiscalizaciones integradas e integrales.
• Actuar como nexo de coordinación técnica, supervisión y comunicación entre la Sindicatura General, las Comunas y el Consejo de Coordinación Intercomunal.
• Evaluar los lineamientos y estándares para la protección y salvaguarda de activos de las Comunas y del Consejo de Coordinación Intercomunal.
• Evaluar la confiabilidad, exactitud y oportunidad de la información generada por el auditado, aplicando técnicas de revisión integrales e integradas previstas en las normas de auditoría.
• Sistematizar y efectuar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones formuladas en los informes y comunicar a la autoridad competente de las Comunas, del Consejo de Coordinación Intercomunal, a los sectores involucrados y al/a la Síndico/a General sobre el avance de las acciones correctivas de desvíos y/o irregularidades implementadas.
• Coordinar la ejecución de las distintas auditorías y fiscalizaciones realizadas en las Empresas, Sociedades del Estado, otras Entidades y fondos fiduciarios, elaborando cursos alternativos de acción y estableciendo prioridades en el desarrollo de los proyectos.
• Analizar y elevar al/a la Síndico/a General los proyectos de informes de auditoría y de los Estados Contables y Financieros de los organismos y Empresas, Sociedades y otras Entidades dependientes del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires obligados a emitirlos.
• Intervenir en la elaboración, adecuación e implementación de normas y procedimientos de control interno y de gestión.
• Intervenir en el diseño y dictado de cursos de capacitación cuando le sea requerido.
• Asesorar al/a la Síndico/a General respecto a aquellos temas que le sean requeridos y asistirlo/a en las funciones específicas que este/a determine.
• Informar al Síndico/a General respecto de los actos que hubieran podido o pudieren ocasionar perjuicio al patrimonio público.
• Intervenir en el desarrollo de Políticas de Riesgos.
• Elaborar los proyectos de normas inherentes a su competencia.
• Coordinar con los/as Responsables Administrativos/as de Presentismo (RAP) de su repartición, la carga y actualización, en el Sistema Integral de Administración y Liquidación de Haberes (SIAL), de la información de presentismo y cumplimiento de la jornada laboral de los/as agentes a su cargo.

Objetivos

Asegurar el funcionamiento de un adecuado sistema de control interno en las Comunas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que comprenda los aspectos presupuestarios, económicos, financieros, patrimoniales, normativos y de gestión.

Anexo Resolución N° 123-SGCBA/23

Anexo I Resolución N° 28-SGCBA/26 

Anexo II Resolución N° 28-SGCBA/26 

Anexo III Resolución N° 28-SGCBA/26

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