Anexo Normativo

1. NORMATIVA

1.1 NORMATIVA NACIONAL

• Constitución de la Nación Argentina (BORA N.° 28.057).
• Ley Nacional N.° 24.127 (BORA N.° 27.479). Ley Premio Nacional a la Calidad.

1.2 NORMATIVA DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES

• Constitución de la Ciudad de Buenos Aires (BOCBA N.° 47).
• Ley N.° 70 (BOCBA N.° 539). Ley de Sistemas de Gestión, Administración Financiera y Control del Sector Público de la Ciudad (Texto consolidado por Ley N.° 5.454).
• Ley N.° 471 (BOCBA N.° 1.026). Ley de Relaciones Laborales en la Administración Pública de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (Texto consolidado por Ley N.° 5.454).
• Ley N.° 2.751 (BOCBA N.° 2.971). Adhiere a la Ley Nacional N.° 25.506 de Firma Digital conforme lo establece su artículo 50 (Texto consolidado por Ley N.° 5.454)
• Ley N.° 3.304 (BOCBA N.° 3.335). Ley de Modernización de la Administración Pública (Texto consolidado por Ley N.° 5.454).
• Ley N.° 4.895 (BOCBA N.° 4.318). Ley de Ética en el Ejercicio de la Función Pública (Texto consolidado por Ley N.° 5.454).
• Ley N.° 5.454 (BOCBA N.° 4.799). Aprueba la versión definitiva del Digesto Jurídico de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Decreto N.° 139/06 (BOCBA N.° 26). Norma derogada. Crea la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, órgano de Control Interno del órgano Ejecutivo, dependiente del Jefe de Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, como Organismo Fuera de Nivel, equivalente a Subsecretaría.
• Decreto N.° 1.000/99 (BOCBA N.° 704). Aprueba la reglamentación de la Ley N.° 70 de Sistemas de Gestión, Administración Financiera y Control del Sector Público de la Ciudad.
• Decreto N.° 925/08 (BOCBA N.° 2.999). Instruye a los titulares de todas las áreas del Poder Ejecutivo de la Ciudad a informar a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y a las Unidades de Auditoría Interna, en el plazo de 20 días hábiles de recibidos los informes respectivos, cuáles serán las acciones que se instrumentarán, acompañadas de un cronograma de implementación, a fin de regularizar las observaciones efectuadas por esos Organismos de Control en dichos informes.
• Decreto N.° 1.181/08 (BOCBA N.° 3.035). Regula el empleo de la firma digital y de la firma electrónica, conforme lo dispuesto por el artículo 1.° de la Ley N.° 2.751 de Adhesión a la Ley Nacional de Firma Digital N.° 25.506.
• Decreto N.° 40/09 (BOCBA N.° 3.103). Designa a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires como Autoridad de Aplicación del sistema aprobado por el artículo 1.° del Decreto N.° 925/08, delegándose en la misma el dictado de las normas complementarias necesarias, a los fines de dar cumplimiento con tal disposición.
• Decreto N.° 589/09 (BOCBA N.° 3.206). Aprueba la implementación del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE) como sistema integrado de caratulación, numeración, seguimiento y registración de movimientos de todas las actuaciones y expedientes del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Decreto N.° 684/09 (BOCBA N.° 3.233). Aprueba el Régimen Gerencial para la Administración Pública de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Decreto N.° 757/09 (BOCBA N.° 3.251). Encomienda la creación y puesta en funcionamiento de las Unidades de Auditoría Interna, a los titulares de las jurisdicciones o entidades dependientes del Poder Ejecutivo, donde a la fecha de publicación del Decreto no hayan sido constituidas.
• Decreto N.° 287/10 (BOCBA N.° 3.403). Instruye a todos los organismos del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires a utilizar, del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE), el módulo “Comunicaciones Oficiales” (CCOO) como medio de creación, comunicación y archivo de notas y memorandos.
• Decreto N.° 765/10 (BOCBA N.° 3.517). Instruye a todos los organismos del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires a utilizar, del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE), el módulo “Generador de Documentos Oficiales Electrónicos” (GEDO) como medio de creación, registro y archivo de informes y providencias.
• Decreto N.° 196/11 (BOCBA N.° 3.652). Implementa el “Expediente Electrónico”, en los términos del apartado 4 del punto 6.3. “Digitalización de Procesos Administrativos”, contenido en el Capítulo III, Título II del Anexo de la Ley N.° 3.304, referido al “Gobierno Electrónico y Nuevas Tecnologías de la Información y Comunicación”.
• Decreto N.° 435/14 (BOCBA 4.516). Aprueba la reglamentación de la Ley N.° 4.895.
• Resolución N.° 31-SGCBA/02 (BOCBA N.° 1.458). Aprueba el Manual de Control Interno aplicable en todas las entidades y jurisdicciones que componen la administración central y descentralizada, cualquiera fuera su modalidad, dependiente del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 35-SGCBA/06 (No publicada). Aprueba los requisitos técnicos que deben reunir los Auditores Internos y Auditores Internos Adjuntos de las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción o entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 29-SGCBA/06 (BOCBA N.° 2.442). Crea la Unidad de Auditoria Interna de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución Nº 73-SGCBA/06 (BOCBA Nº 2.505). Se aprueba el “Manual de Informática” de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”.
• Resolución N.° 83-SGCBA/06 (BOCBA N.° 2.524). Aprueba las “Normas de Control Interno para Empresas y Sociedades del Estado”.
• Resolución N.° 131-SGCBA/06 (BOCBA N.° 2.648). Se aprueban las Normas Éticas aplicables para los funcionarios y agentes de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de las Unidades de Auditoría Interna de las distintas jurisdicciones y organismos del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 160-SGCBA/06 (No publicada). Aprueba las “Normas de Auditoría Interna” aplicables en la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y en las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción y entidad que dependen del Poder Ejecutivo del Gobierno de la Ciudad.
• Resolución N.° 25-SGCBA/07 (BOCBA N.° 2.654). Aprueba el “Manual de Auditoría Interna” a aplicarse en la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y en las Unidades de Auditoría Interna de cada jurisdicción, entidad, empresa y organismo que dependen del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 10-SGCBA/08 (BOCBA N.° 2.867). Modifica el artículo 1.° de la Resolución N.° 35-SGCBA/06. Establece como requisito de calidad técnica de los profesionales integrantes de las Unidades de Auditoría Interna una antigüedad no inferior a tres (3) años de ejercicio profesional.
• Resolución N.° 23-SGCBA/08 (BOCBA N.° 2.884). Establece que la antigüedad prevista por el artículo 2.° de la Resolución N.° 10-SGCBA/08 no será aplicable a aquellos agentes que se hayan desempeñado en una Unidad de Auditoría Interna bajo cualquier modalidad de contratación durante un (1) año inmediato anterior a la obtención del título universitario.
• Resolución N.° 42-SGCBA/09 (BOCBA N.° 3.210). Modifica parcialmente la Resolución N.° 154-SGCBA/06, las Circulares N.° 05-SGCBA/06, N.° 06-SGCBA/06, N.° 07-SGCBA/06, N.° 02-SGCBA/07 y N.° 03-SGCBA/08, en todos los aspectos atinentes al diseño de página, tipografía, fuente, márgenes y estilo. Aprueba el Manual de Estilo de los organismos de control interno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 48-SGCBA/09 (No publicada). Designa a agentes como auditores de calidad de la Sindicatura General de la Ciudad de Buenos Aires, a fin de su participación en la implementación del Sistema de la Calidad en el organismo.
• Resolución N.° 71-SGCBA/11 (BOCBA N.° 3.746). Deja sin efecto las Resoluciones N.°13-SGCBA/03, N.° 154-SGCBA/06, N.° 12-SGCBA/08 y N.° 19-SGCBA/08. Deja sin efecto los Capítulos N.° I, II, IV y V de la Resolución N.° 42-SGCBA/09. Aprueba el Procedimiento de Comunicaciones y Documentación de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 96-SGCBA/11 (BOCBA N.° 3.803). Formaliza en el ámbito de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires el “Sistema de Gestión de la Calidad y Mejora Continua” conforme la Norma ISO 9001:2008.
• Resolución N.° 103-SGCBA/11 (BOCBA N.° 3.819). Aprueba el Manual de Procedimientos Matriz de Riesgos.
• Resolución N.° 118-SGCBA/11 (BOCBA N.° 3.834). Aprueba el modelo de “Encuesta de Satisfacción del Organismo Auditado”. Deroga la Resolución N.° 31-SGCBA/07.
• Resolución N.° 112-SGCBA/11 (BOCBA N.° 3.834). Designa auditores del Sistema de Gestión de la Calidad de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 124-SGCBA/12 (BOCBA N.° 4.039). Aprueba el Instructivo para la confección de Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades y el Procedimiento para la elaboración de Informes de Seguimiento de Observaciones y Planes de Acciones Correctivas de Desvíos y/o Irregularidades. Deroga las Circulares N.° 02-SGCBA/09 y N.°07-SGCBA/06.
• Resolución N.° 12-SGCBA/13 (BOCBA N.° 4.098). Designa agentes como auditores internos de Gestión de la Calidad del Sistema de Control Interno de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Dispone la baja de los auditores del Sistema de Gestión de la Calidad que fueron designados por la Resolución N.° 48-SGCBA/09.
• Resolución N.° 56-SGCBA/14 (BOCBA N.° 4.386). Aprueba el Manual del Sistema Integral de Gestión y Control Interno (SIGECI). Establece, para la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el uso obligatorio del SIGECI.
• Resolución N.° 71-SGCBA/14 (BOCBA N.° 4.428). Modifica el artículo 3.° de la Resolución N.° 96-SGCBA/12. Establece en diez (10) años el plazo de guarda para los Papeles de Trabajo que sirven de fundamento a los Informes de Auditoría de las Unidades de Auditoría Interna y de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los que serán conservados y depurados al finalizar dicho plazo, en las respectivas reparticiones.
• Resolución Conjunta N.° 1-SECLYT-SGCBA/15 (BOCBA N.° 4.567). Incorpora al módulo “Generador de Documentos Electrónicos Oficiales” (GEDO) del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE) el documento “Informe de Auditoría”, que emiten la Sindicatura General de la Ciudad y las Unidades de Auditoría Interna, y que deberá ser firmado con Token. Reemplaza los Libros rubricados utilizados por la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y por las Unidades de Auditoría Interna, para el registro de los “Informes de Auditoría” por la utilización del Módulo “Generador de Documentos Electrónicos Oficiales” (GEDO) del Sistema de Administración de Documentos Electrónicos (SADE).
• Resolución N.° 127-SGCBA/15 (BOCBA N.° 4.790). Aprueba el procedimiento de cierre de ejercicio. Aprueba los formularios correspondientes al procedimiento de cierre de ejercicio.
• Resolución N.° 12-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.810). Aprueba el “Instructivo para la Confección de Recomendaciones Autónomas”. Deroga la Circular N.° 2-SGCBA/14.
• Resolución N.° 13-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.810). Faculta a la Gerencia Relaciones Institucionales de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires a prestar colaboración y asesoramiento a las otras áreas de Gobierno que así lo soliciten, en la implementación de su Sistema de Gestión de la Calidad. Deroga el artículo 2.° de la Resolución N.° 96-SGCBA/11.
• Resolución N.° 76-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.863). Aprueba el “Instructivo para la Confección de Diagnósticos Especiales y Reportes”. Deroga la Circular N.° 1-SGCBA/14.
• Resolución N.° 77-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.863). Fija el plazo de cinco (5) días hábiles para que el auditado emita la opinión correspondiente a las observaciones volcadas en el Informe para Opinión del Auditado, con la posibilidad única y excepcional de prorrogar dicho plazo mediante pedido debidamente fundado.
• Resolución N.° 133-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.899). Sustituye el Anexo I de la Resolución N.° 56-SGCBA/14, correspondiente al Manual del Sistema Integral de Gestión y Control Interno (SIGECI).
• Resolución Conjunta N° 3-MJGGC/16 (BOCBA N° 4.914). Crea en cada una de las Jurisdicciones del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, los Comités Ministeriales de Control Interno. Deroga la Resolución Conjunta N° 60-MJGGC-SGCBA/10.
• Resolución N.° 158-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.941). Modifica a partir del 1.° de agosto de 2016 la Estructura Orgánico Funcional de la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobada por Resolución Nº 76-SGCBA/14. Deroga la Resolución N.° 126-SGCBA/15.
• Resolución Nº 2.822-MHGC/16 (BOCBA Nº 4.962). Aprueba las disposiciones generales aplicables al Régimen Gerencial de la Administración Pública de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Resolución N.° 182-SGCBA/16 (No publicada). Aprueba el Procedimiento para la Elaboración de la Planificación de Auditorías.
• Disposición N.° 12-DGSINF/03 (BOCBA Nº 1.715). Aprueba normas de Seguridad Física y Lógica para usuarios de Intranet del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Disposición N.° 56-DGSINF/05 (BOCBA Nº 2.251). Aprueba el reglamento de Seguridad de la Información y Seguridad en las Comunicaciones de Datos.
• Circular N.° 2-SGCBA/06 (No publicada). Establece que la propiedad de los papeles de trabajo corresponden al organismo o jurisdicción donde se desempeñaran los Titulares de las Unidades de Auditoría Interna.
• Circular N.° 5-SGCBA/06 (No publicada). Instructivo para la confección de los Informes de Auditoría. Deroga Circular N.° 5-SGCBA/03.
• Circular N.° 6-SGCBA/06 (No publicada). Texto actualizado de la Circular N.° 05-SGCBA/06. Instructivo para la confección de los Informes de Auditoría. Deroga Circular N.°5-SGCBA/03.
• Circular N.° 7-SGCBA/06 (No publicada). Norma derogada. Instructivo para la confección de los Informes de Seguimiento.
• Circular N.° 2-SGCBA/07 (No publicada). Instructivo para la confección de los Informes de Auditoría. Modifica la Circular N.° 06-SGCBA/06.
• Circular N.° 8-SGCBA/07 (No publicada). Instructivo para la confección de Informes de Auditoría. Modifica Circular N.° 2-SGCBA/07 modificatoria de la Circular N.° 06-SGCBA/06.
• Circular N.° 3-SGCBA/08 (No publicada). Instructivo para la confección de Informes de Avance.
• Circular N.° 4-SGCBA/08 (No publicada). Instructivo para la confección de Informes de Auditoría. Rectifica la Circular N.° 06-SGCBA/06 y sus modificatorias.
• Circular N.° 6-SGCBA/08 (No publicada). Norma derogada. Plan de Mejora de Regularización de Observaciones.
• Circular N.° 9-SGCBA/09 (No publicada). Norma derogada. Plan de Mejora de Regularización de Observaciones. Deroga la Circular N.° 06-SGCBA/08.
• Circular N.° 1-SGCBA/10 (No publicada). Establece la utilización de leyenda sobre Sistema de Gestión de la Calidad en los Documentos y Comunicaciones Oficiales producidos por la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Circular N.° 5-SGCBA/12 (BOCBA N.° 4.041). Instructivo para la remisión de Encuesta de Satisfacción del Organismo Auditado. Deroga Circular N.° 1-SGCBA/09.
• Circular N.° 06-SGCBA/12 (BOCBA N.° 4.041). Remisión de Informes y comunicación de inicio de auditorías imprevistas a la Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
• Circular N.° 1-SGCBA/15 (BOCBA N.° 4.741). Procedimiento de supervisión y coordinación de las Unidades de Auditoría Interna.
• Circular N.° 1-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.848). Recomendaciones Autónomas. Unidades de Auditoría Interna. Deroga Circular N.° 3-SGCBA/14.
• Circular N.° 2-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.893). Recomendaciones Autónomas. Unidades de Auditoría Interna. Modifica el punto III del Anexo I de la Circular N.° 1-SGCBA/16.
• Circular N.° 3-SGCBA/16 (BOCBA N.° 4.967). Presentación de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales.
• Circular N.° 4-SGCBA/16 (No publicada). Proceso de certificación del Referencial N.° 15 “Unidades de Auditoría Interna, Requisitos de Gestión de la Calidad, Seguridad de la Información y Ambientales”.

2. DOCUMENTACIÓN RELEVANTE

2.1 NORMAS SOBRE CALIDAD y GESTIÓN DE LA CALIDAD ESTABLECIDAS POR LA ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL DE NORMALIZACIÓN (ISO)

• ISO 10015:1999. Gestión de la Calidad. Directrices para la Formación.
• ISO 10012:2003. Sistemas de Gestión de las mediciones. Requisitos para los procesos de medición y los equipos de medición.
• ISO 10003:2007. Gestión de la Calidad. Satisfacción del Cliente. Directrices para la resolución de conflictos de forma externa a las Organizaciones.
• IRAM 10004:2012. Gestión de la Calidad. Satisfacción del Cliente. Directrices para el seguimiento y la medición.
• IRAM-ISO 10001:2007. Gestión de la Calidad. Satisfacción del Cliente. Directrices para los Códigos de Conducta de las Organizaciones.
• IRAM-ISO 10002:2008. Gestión de la Calidad. Satisfacción del Cliente. Directrices para el tratamiento de las quejas en las Organizaciones.
• IRAM-ISO 10005:2008. Gestión de la Calidad. Directrices para los Planes de la Calidad.
• IRAM-ISO 10013:2008. Directrices para la documentación de Sistemas de Gestión de la Calidad.
• IRAM-ISO 9004:2010. Gestión para el éxito sostenido de una organización. Enfoque de Gestión de la Calidad.
• IRAM-ISO 10018:2012. Directrices para la participación activa y la competencia de las personas.
• IRAM-ISO 19011:2012. Directrices para la auditoría de los Sistemas de Gestión.
• IRAM-ISO 31000:2012. Gestión de Riesgos. Principios y Directrices.
• IRAM-ISO 9000:2015. Sistemas de gestión de la calidad. Fundamentos y vocabulario.
• IRAM-ISO 9001:2015. Sistemas de gestión de la calidad. Requisitos.

2.2 REFERENCIAL

• Referencial IRAM N.0 15. Proceso de certificación del Referencial IRAM N.0 15 "Uni­dades de Auditoría Interna. Requisitos de Gestión de la Calidad, seguridad de la información y ambientales".